Главная → Бухгалтерский форум → Информация в строке 5а …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 22 июня 2021 г.

Информация в строке 5а в УПД с 1 июля 2021

ID-332b144e8e

Знаток

50 баллов

22 июня 2021 г. в 06:11

Добрый день! Какую информацию должна содержать строка 5а в УПД со статусом 1, начиная с 01.07.2021г? Если товар не является прослеживаемым, то столбцы 12, 12а, 13 можно не выводить на печать в бумажной форме?

Ответы и обсуждение

Консультант ГК

Издательство «Главная книга»

22 июня 2021 г. в 16:28

УПД может быть документом, используемым в НДС-целях, при условии, что в нем есть все обязательные реквизиты счета-фактуры, предусмотренные ст.169 НК.
С 1 июля вводится обновленная форма счета-фактуры (новость). В частности, бланк главного НДС-документа дополнен новой строкой 5а «Документ об отгрузке». Ведь счет-фактура должен содержать реквизиты, позволяющие идентифицировать документ об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче имущественных прав (подп.4 п.5 ст.169 НК РФ).
Соответственно, если компания с 1 июля будет использовать УПД как НДС-документ, форму УПД со статусом «1» необходимо дополнить строкой 5а счета-фактуры (Письмо ФНС от 17.06.2021 № ЗГ-3-3/4368@).
Указывайте в этой строке номер и дату первичного документа. Например, товарной накладной или акта. Укажите, к каким строкам относится этот документ (теперь в таблице счета-фактуры строки с разными товарами / услугами нужно нумеровать - для этого введена графа 1 с порядковым номером).
В бумажном счете-фактуре, составляемом на товары, которые не подлежат прослеживаемости, граф 12-13 может вообще не быть (п.2.2 п.2 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 (в ред. Действ. с 01.07.2021)).

УПД может быть документом, используемым в НДС-целях, при условии, что в нем есть все обязательные реквизиты счета-фактуры, предусмотренные ст.169 НК. С 1 июля вводится обновленная форма счета-фактуры (<a href="/news/11580">новость</a>). В частности, бланк главного НДС-документа дополнен новой строкой 5а «Документ об отгрузке». Ведь счет-фактура должен содержать реквизиты, позволяющие идентифицировать документ об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче имущественных прав (подп.4 п.5 ст.169 НК РФ). Соответственно, если компания с 1 июля будет использовать УПД как НДС-документ, форму УПД со статусом «1» необходимо дополнить строкой 5а счета-фактуры (Письмо ФНС от 17.06.2021 № ЗГ-3-3/4368@). Указывайте в этой строке номер и дату первичного документа. Например, товарной накладной или акта. Укажите, к каким строкам относится этот документ (теперь в таблице счета-фактуры строки с разными товарами / услугами нужно нумеровать - для этого введена графа 1 с порядковым номером).         В бумажном счете-фактуре, составляемом на товары, которые не подлежат прослеживаемости, граф 12-13 может вообще не быть (п.2.2 п.2 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 (в ред. Действ. с 01.07.2021)).

Отмена

Ответить